關(guān)于落實以增加知識價值為導向分配政策促進省屬高校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的實施意見

陜教〔2017〕1號

各高等學校：

    為貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關(guān)于實行以增加知識價值為導向分配政策的若干意見》《關(guān)于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，教育部、科技部《關(guān)于加強高等學?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的若干意見》，中共陜西省委陜西省人民政府《陜西省深化科技改革實施方案》《陜西省促進科技成果轉(zhuǎn)化若干規(guī)定（試行）》等文件要求，現(xiàn)就落實以增加知識價值為導向分配政策，促進省屬高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化，提出如下實施意見：

    一、強化高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化自主權(quán)

    高校對其持有的科技成果，可以自主決定轉(zhuǎn)讓、許可或者作價投資，除涉及國家秘密、國家安全外，不需要審批或備案。高?？梢酝ㄟ^在技術(shù)交易市場掛牌、拍賣等方式確定價格，也可以通過協(xié)議定價。協(xié)議定價的，應有不少于15日的校內(nèi)公示時間。

    高校有權(quán)依法以持有的科技成果作價入股確認股權(quán)和出資比例，并指定所屬專業(yè)部門統(tǒng)一管理技術(shù)成果作價入股所形成的企業(yè)股份或出資比例。對科技人員的獎勵涉及股權(quán)注冊登記及變更的，無需報主管部門審批。

    高校職務科技成果完成人在不變更職務科技成果權(quán)屬的前提下，可以按照學校規(guī)定與學校簽訂協(xié)議，進行科技成果的轉(zhuǎn)化，并享有相應權(quán)益。

    高校科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收益全部留歸學校，納入單位預算，不上繳國庫；在對完成、轉(zhuǎn)化科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬后，主要用于科學技術(shù)研究與成果轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作。科技成果轉(zhuǎn)化過程中，高校領(lǐng)導在履行勤勉盡職義務、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉(zhuǎn)化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責任。發(fā)生投資損失的，經(jīng)審計確認后，不納入對高校資產(chǎn)增值考核范圍。

    二、健全高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的收益分配政策

    高校要根據(jù)國家規(guī)定和學校實際，充分聽取學?？萍既藛T的意見，兼顧學校、院系、成果完成人和專業(yè)技術(shù)轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化機構(gòu)等參與科技成果轉(zhuǎn)化的各方利益，制定科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化獎勵和收益分配辦法。

    高校職務科技成果由成果完成人實施轉(zhuǎn)化的，將不低于90%的轉(zhuǎn)化收益獎勵給成果完成人和為成果轉(zhuǎn)化作出貢獻的人員；科技成果2年內(nèi)未轉(zhuǎn)化的，采取掛牌交易、拍賣等方式實施轉(zhuǎn)化，將不低于80%的轉(zhuǎn)化凈收益獎勵給成果完成人和為成果轉(zhuǎn)化作出貢獻的人員。成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化收益扣除對上述人員的獎勵和報酬后，主要用于科學技術(shù)研發(fā)與成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化等相關(guān)工作，并支持技術(shù)轉(zhuǎn)移機構(gòu)的運行和發(fā)展。

    科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的獎勵和報酬的支出，計入單位當年工資總額，不受單位當年工資總額限制，不納入單位工資總額基數(shù)。轉(zhuǎn)化科技成果以股份或出資比例等形式獎勵成果完成人的部分，暫不繳納個人所得稅，在其獲得分紅或轉(zhuǎn)讓時，依法繳納個人所得稅。

    三、完善高校領(lǐng)導收益分配制度

    擔任高校正職領(lǐng)導以及高校所屬具有獨立法人資格單位的正職領(lǐng)導，是科技成果的主要完成人或者為成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化作出重要貢獻的，可以按照學校制定的成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化獎勵和收益分配辦法給予現(xiàn)金獎勵，原則上不得給予股權(quán)激勵。在擔任現(xiàn)職前因科技成果轉(zhuǎn)化獲得的股權(quán)，任職半年內(nèi)應及時予以轉(zhuǎn)讓；未轉(zhuǎn)讓的，任期內(nèi)限制交易。限制股權(quán)交易的，在本人不擔任上述職務一年后解除限制。其他擔任領(lǐng)導職務的科技人員，是科技成果的主要完成人或者為成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化做出重要貢獻的，可以按照學校制定的成果轉(zhuǎn)化獎勵和收益分配辦法給予現(xiàn)金、股份或出資比例等獎勵和報酬。

    四、橫向科研合作視為科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化活動

    高?？萍既藛T面向企業(yè)或其他社會組織開展的技術(shù)開發(fā)、技術(shù)咨詢、技術(shù)服務、技術(shù)培訓等橫向合作活動，是高?？萍汲晒D(zhuǎn)化的重要形式，其管理應依據(jù)合同法和科技成果轉(zhuǎn)化法，經(jīng)費收入納入學校財務統(tǒng)一管理，支出按照合同或協(xié)議約定執(zhí)行；合同或協(xié)議無明確要求或約定的，可按照學校制定的經(jīng)費管理辦法規(guī)范使用。項目結(jié)余經(jīng)費視為轉(zhuǎn)化收益，可按照學校制定的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化獎勵和收益分配辦法對完成項目的科技人員給予獎勵和報酬。橫向科研活動須實行項目負責人負責制，對項目實施和經(jīng)費使用全面負責。

    五、完善體現(xiàn)增加知識價值的人事改革制度

    高校科技人員在履行崗位職責、完成本職工作的前提下，經(jīng)本人申請、學校同意后，可以到企業(yè)和其他科研機構(gòu)、高校、社會組織等兼職并取得合法報酬。鼓勵高?？萍既藛T公益性兼職，積極參與決策咨詢、扶貧濟困、科學普及、法律援助和學術(shù)組織等活動。擔任領(lǐng)導職務的科技人員兼職及取酬，按中央有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)所在單位批準，高?？萍既藛T可以離崗從事科技成果轉(zhuǎn)化等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動。鼓勵高校設(shè)立一定比例的流動崗位，聘請有創(chuàng)業(yè)實踐經(jīng)驗的企事業(yè)單位科技人才兼職從事教學和科研工作。

    高校要建立和完善科技人員在崗兼職、離崗創(chuàng)業(yè)和返崗任職制度，對在崗兼職的兼職時間和取酬方式、離崗創(chuàng)業(yè)期間和期滿后的權(quán)利和義務及返崗條件做出規(guī)定并在校內(nèi)公示。兼職行為不得泄露本單位技術(shù)秘密，損害或侵占本單位合法權(quán)益，違反承擔的社會責任。離崗創(chuàng)業(yè)不超過三年時間內(nèi)保留人事關(guān)系，與原單位其他在崗人員同等享有參加職稱評聘、崗位等級晉升和社會保險等方面的權(quán)利。離崗創(chuàng)業(yè)期間，科技人員所承擔的科研項目原則上不得中止，確需中止的應當按照有關(guān)管理辦法辦理手續(xù)。

    兼職或離崗創(chuàng)業(yè)收入不受本單位績效工資總量限制，個人須如實將兼職收入報單位備案，按有關(guān)規(guī)定繳納個人所得稅。

    六、建立健全科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作機制

    高校要加強對科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化的管理、組織和協(xié)調(diào)，成立以學校主要領(lǐng)導為組長，相關(guān)職能部門負責人組成的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作領(lǐng)導小組；統(tǒng)籌成果管理、技術(shù)轉(zhuǎn)移、資產(chǎn)經(jīng)營管理、法律等事務，建立成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化管理平臺；明確科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化管理機構(gòu)和職能，落實科技成果報告、知識產(chǎn)權(quán)保護、資產(chǎn)經(jīng)營管理、優(yōu)化科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作流程等工作的責任主體。

    高校應根據(jù)國家規(guī)定和學校實際建立科技成果使用、處置的程序與規(guī)則，設(shè)立負責科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作的專業(yè)化機構(gòu)或者委托獨立的科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化服務機構(gòu)開展科技成果轉(zhuǎn)化，通過培訓、市場聘任等多種方式建立成果轉(zhuǎn)化技術(shù)經(jīng)理人隊伍。

    高校要建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績效評價機制，對科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化業(yè)績突出的機構(gòu)和人員給予獎勵。鼓勵高校設(shè)立專門的科技成果轉(zhuǎn)化崗位并建立相應的職稱職務評聘制度。橫向科研項目與政府科技計劃項目，在科技人員業(yè)績考核中應同等對待。將科技成果轉(zhuǎn)化業(yè)績與論文、縱向課題指標同等對待，科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績效突出的科研和管理人員，納入破格晉升職稱序列。

    七、建立科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化年度報告制度

    按照國家科技成果年度報告制度的要求，高校要于每年3月20日前向省教育廳報送上一年度科技成果許可、轉(zhuǎn)讓、作價投資以及推進產(chǎn)學研合作、科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績效和獎勵等情況，并對全年科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化取得的總體成效、面臨的問題進行總結(jié)。省教育廳根據(jù)高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化年度報告情況，對高?？萍汲晒D(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化績效進行評價，并將評價結(jié)果作為對高校給予支持的重要依據(jù)之一。

    八、改進財政資金科研經(jīng)費預算管理

    中央財政資金支持的科研項目經(jīng)費，按照國家相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。省級財政資金支持的科研項目，在總預算不變的情況下，將直接費用中的材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版／文獻／信息傳播／知識產(chǎn)權(quán)事務費及其他支出預算調(diào)劑權(quán)下放給項目承擔單位。研討交流費、勞務費、專家咨詢費和設(shè)備費支出預算可以調(diào)減，不得調(diào)增。項目直接費用預算調(diào)劑權(quán)限下放給高校。合并會議費、差旅費、國際合作與交流費預算科目，由項目負責人按項目研究實際需要編制預算，由科研人員結(jié)合科研活動實際需要統(tǒng)籌安排使用，其中經(jīng)費額度不超過直接費用規(guī)定比例的，不需要提供預算編制依據(jù)。勞務費預算不設(shè)比例限制，由高校和科研人員據(jù)實編制，項目聘用人員的社會保險補助納入列支范圍。間接費用用于補償項目承擔單位為項目實施所發(fā)生的間接成本和績效支出，競爭性科研項目應當設(shè)立間接費用，實行總額控制，按照不超過直接費用扣除設(shè)備購置費的規(guī)定比例執(zhí)行。項目實施期間，年度剩余資金可結(jié)轉(zhuǎn)下一年度繼續(xù)使用，項目結(jié)余資金由項目組安排用于科研活動的直接支出。

    九、改進高?？蒲薪?jīng)費核算管理，落實稅收優(yōu)惠政策

    高校應按照實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約和優(yōu)化服務的原則，完善科研經(jīng)費內(nèi)部報銷規(guī)定。高校以據(jù)實報銷方式解決野外、偏遠地區(qū)作業(yè)、心理測試等科研活動中無法取得發(fā)票或財政性票據(jù)等報銷問題。根據(jù)科研活動實際需要，自主確定科研類差旅費、會議費、咨詢費等相關(guān)經(jīng)費的報銷范圍和標準。科研類國際合作與交流費、會議費等不納入行政經(jīng)費“三公”及會議費統(tǒng)計范圍。科研人員取得的績效支出和獎勵，不受單位工資總額限制、不納入單位工資總額基數(shù)。落實科研項目經(jīng)費及科技成果轉(zhuǎn)化涉及的稅收優(yōu)惠政策，由高校財務部門按國家有關(guān)規(guī)定代扣代繳，或者由納稅人申報繳納。

    十、改進科研設(shè)備采購管理，健全科研環(huán)境保障機制

    高?？筛鶕?jù)科研工作需求情況，實行靈活的科研設(shè)備采購方式。使用財政性資金采購科研設(shè)備的，由高校直接向政府采購監(jiān)管部門申請，選擇部門集中采購、分散采購和自行采購等形式采購。使用非財政性資金采購科研設(shè)備的不實行政府采購。政府采購評審專家?guī)煜嚓P(guān)專業(yè)專家數(shù)量不能滿足隨機抽取需要的，經(jīng)政府采購監(jiān)管部門同意后，可自行選擇評審專家，并優(yōu)先選擇校外的評審專家；執(zhí)行過程中，預算支出總金額不變但采購預算的類型和金額發(fā)生變化的，高?？勺孕姓{(diào)整政府采購預算，并報主管單位備案。對高校采購進口儀器設(shè)備實行備案制管理，繼續(xù)落實相關(guān)免稅政策。

    高校應進一步落實法人責任，在規(guī)范科研資金管理的同時，為科技人員的資金使用提供優(yōu)質(zhì)、高效、便捷的服務。按照權(quán)責一致的要求，健全內(nèi)部風險防控機制，實施資金使用績效評價，建立科研經(jīng)費使用誠信制度，保障科研經(jīng)費使用安全規(guī)范有效；要進一步創(chuàng)新服務方式，建立科研財務助理制度，為科研人員在項目預算編制和調(diào)劑、經(jīng)費支出、財務決算等方面提供專業(yè)化服務，支持科研人員潛心從事科學研究；要充分利用信息化手段，建立健全科研項目信息共享平臺，提高管理效率和便利化程度。

    各高校要切實防范道德風險、廉政風險和法律風險；加強對科技成果轉(zhuǎn)移轉(zhuǎn)化工作和科研資金使用的監(jiān)督檢查，對借機謀取私利、搞利益輸送的違紀違法問題依法依規(guī)嚴肅查處。

    各高校應根據(jù)本意見要求，制定實施辦法，并于2017年2月底前報省教育廳備案。

    本意見自發(fā)布之日起施行，執(zhí)行過程中遇到的問題，請及時向省教育廳、省科技廳、省財政廳反饋。

      聯(lián)系人：甘世平           電話：029—88668818

           陜西省教育廳

           陜西省科學技術(shù)廳

          陜西省財政廳

            2017年1月3日