關于落實以增加知識價值為導向分配政策促進省屬高?？萍汲晒D移轉化的實施意見

陜教〔2017〕1號

各高等學校：

    為貫徹落實中共中央辦公廳、國務院辦公廳《關于實行以增加知識價值為導向分配政策的若干意見》《關于進一步完善中央財政科研項目資金管理等政策的若干意見》，教育部、科技部《關于加強高等學?？萍汲晒D移轉化工作的若干意見》，中共陜西省委陜西省人民政府《陜西省深化科技改革實施方案》《陜西省促進科技成果轉化若干規(guī)定（試行）》等文件要求，現(xiàn)就落實以增加知識價值為導向分配政策，促進省屬高?？萍汲晒D移轉化，提出如下實施意見：

    一、強化高?？萍汲晒D移轉化自主權

    高校對其持有的科技成果，可以自主決定轉讓、許可或者作價投資，除涉及國家秘密、國家安全外，不需要審批或備案。高?？梢酝ㄟ^在技術交易市場掛牌、拍賣等方式確定價格，也可以通過協(xié)議定價。協(xié)議定價的，應有不少于15日的校內(nèi)公示時間。

    高校有權依法以持有的科技成果作價入股確認股權和出資比例，并指定所屬專業(yè)部門統(tǒng)一管理技術成果作價入股所形成的企業(yè)股份或出資比例。對科技人員的獎勵涉及股權注冊登記及變更的，無需報主管部門審批。

    高校職務科技成果完成人在不變更職務科技成果權屬的前提下，可以按照學校規(guī)定與學校簽訂協(xié)議，進行科技成果的轉化，并享有相應權益。

    高?？萍汲晒D移轉化收益全部留歸學校，納入單位預算，不上繳國庫；在對完成、轉化科技成果做出重要貢獻的人員給予獎勵和報酬后，主要用于科學技術研究與成果轉化等相關工作?？萍汲晒D化過程中，高校領導在履行勤勉盡職義務、沒有牟取非法利益的前提下，免除其在科技成果定價中因科技成果轉化后續(xù)價值變化產(chǎn)生的決策責任。發(fā)生投資損失的，經(jīng)審計確認后，不納入對高校資產(chǎn)增值考核范圍。

    二、健全高?？萍汲晒D移轉化的收益分配政策

    高校要根據(jù)國家規(guī)定和學校實際，充分聽取學?？萍既藛T的意見，兼顧學校、院系、成果完成人和專業(yè)技術轉移轉化機構等參與科技成果轉化的各方利益，制定科技成果轉移轉化獎勵和收益分配辦法。

    高校職務科技成果由成果完成人實施轉化的，將不低于90%的轉化收益獎勵給成果完成人和為成果轉化作出貢獻的人員；科技成果2年內(nèi)未轉化的，采取掛牌交易、拍賣等方式實施轉化，將不低于80%的轉化凈收益獎勵給成果完成人和為成果轉化作出貢獻的人員。成果轉移轉化收益扣除對上述人員的獎勵和報酬后，主要用于科學技術研發(fā)與成果轉移轉化等相關工作，并支持技術轉移機構的運行和發(fā)展。

    科技成果轉移轉化的獎勵和報酬的支出，計入單位當年工資總額，不受單位當年工資總額限制，不納入單位工資總額基數(shù)。轉化科技成果以股份或出資比例等形式獎勵成果完成人的部分，暫不繳納個人所得稅，在其獲得分紅或轉讓時，依法繳納個人所得稅。

    三、完善高校領導收益分配制度

    擔任高校正職領導以及高校所屬具有獨立法人資格單位的正職領導，是科技成果的主要完成人或者為成果轉移轉化作出重要貢獻的，可以按照學校制定的成果轉移轉化獎勵和收益分配辦法給予現(xiàn)金獎勵，原則上不得給予股權激勵。在擔任現(xiàn)職前因科技成果轉化獲得的股權，任職半年內(nèi)應及時予以轉讓；未轉讓的，任期內(nèi)限制交易。限制股權交易的，在本人不擔任上述職務一年后解除限制。其他擔任領導職務的科技人員，是科技成果的主要完成人或者為成果轉移轉化做出重要貢獻的，可以按照學校制定的成果轉化獎勵和收益分配辦法給予現(xiàn)金、股份或出資比例等獎勵和報酬。

    四、橫向科研合作視為科技成果轉移轉化活動

    高?？萍既藛T面向企業(yè)或其他社會組織開展的技術開發(fā)、技術咨詢、技術服務、技術培訓等橫向合作活動，是高?？萍汲晒D化的重要形式，其管理應依據(jù)合同法和科技成果轉化法，經(jīng)費收入納入學校財務統(tǒng)一管理，支出按照合同或協(xié)議約定執(zhí)行；合同或協(xié)議無明確要求或約定的，可按照學校制定的經(jīng)費管理辦法規(guī)范使用。項目結余經(jīng)費視為轉化收益，可按照學校制定的科技成果轉移轉化獎勵和收益分配辦法對完成項目的科技人員給予獎勵和報酬。橫向科研活動須實行項目負責人負責制，對項目實施和經(jīng)費使用全面負責。

    五、完善體現(xiàn)增加知識價值的人事改革制度

    高校科技人員在履行崗位職責、完成本職工作的前提下，經(jīng)本人申請、學校同意后，可以到企業(yè)和其他科研機構、高校、社會組織等兼職并取得合法報酬。鼓勵高?？萍既藛T公益性兼職，積極參與決策咨詢、扶貧濟困、科學普及、法律援助和學術組織等活動。擔任領導職務的科技人員兼職及取酬，按中央有關規(guī)定執(zhí)行。經(jīng)所在單位批準，高?？萍既藛T可以離崗從事科技成果轉化等創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)活動。鼓勵高校設立一定比例的流動崗位，聘請有創(chuàng)業(yè)實踐經(jīng)驗的企事業(yè)單位科技人才兼職從事教學和科研工作。

    高校要建立和完善科技人員在崗兼職、離崗創(chuàng)業(yè)和返崗任職制度，對在崗兼職的兼職時間和取酬方式、離崗創(chuàng)業(yè)期間和期滿后的權利和義務及返崗條件做出規(guī)定并在校內(nèi)公示。兼職行為不得泄露本單位技術秘密，損害或侵占本單位合法權益，違反承擔的社會責任。離崗創(chuàng)業(yè)不超過三年時間內(nèi)保留人事關系，與原單位其他在崗人員同等享有參加職稱評聘、崗位等級晉升和社會保險等方面的權利。離崗創(chuàng)業(yè)期間，科技人員所承擔的科研項目原則上不得中止，確需中止的應當按照有關管理辦法辦理手續(xù)。

    兼職或離崗創(chuàng)業(yè)收入不受本單位績效工資總量限制，個人須如實將兼職收入報單位備案，按有關規(guī)定繳納個人所得稅。

    六、建立健全科技成果轉移轉化工作機制

    高校要加強對科技成果轉移轉化的管理、組織和協(xié)調，成立以學校主要領導為組長，相關職能部門負責人組成的科技成果轉移轉化工作領導小組；統(tǒng)籌成果管理、技術轉移、資產(chǎn)經(jīng)營管理、法律等事務，建立成果轉移轉化管理平臺；明確科技成果轉移轉化管理機構和職能，落實科技成果報告、知識產(chǎn)權保護、資產(chǎn)經(jīng)營管理、優(yōu)化科技成果轉移轉化工作流程等工作的責任主體。

    高校應根據(jù)國家規(guī)定和學校實際建立科技成果使用、處置的程序與規(guī)則，設立負責科技成果轉移轉化工作的專業(yè)化機構或者委托獨立的科技成果轉移轉化服務機構開展科技成果轉化，通過培訓、市場聘任等多種方式建立成果轉化技術經(jīng)理人隊伍。

    高校要建立科技成果轉移轉化績效評價機制，對科技成果轉移轉化業(yè)績突出的機構和人員給予獎勵。鼓勵高校設立專門的科技成果轉化崗位并建立相應的職稱職務評聘制度。橫向科研項目與政府科技計劃項目，在科技人員業(yè)績考核中應同等對待。將科技成果轉化業(yè)績與論文、縱向課題指標同等對待，科技成果轉移轉化績效突出的科研和管理人員，納入破格晉升職稱序列。

    七、建立科技成果轉移轉化年度報告制度

    按照國家科技成果年度報告制度的要求，高校要于每年3月20日前向省教育廳報送上一年度科技成果許可、轉讓、作價投資以及推進產(chǎn)學研合作、科技成果轉移轉化績效和獎勵等情況，并對全年科技成果轉移轉化取得的總體成效、面臨的問題進行總結。省教育廳根據(jù)高?？萍汲晒D移轉化年度報告情況，對高?？萍汲晒D移轉化績效進行評價，并將評價結果作為對高校給予支持的重要依據(jù)之一。

    八、改進財政資金科研經(jīng)費預算管理

    中央財政資金支持的科研項目經(jīng)費，按照國家相關規(guī)定執(zhí)行。省級財政資金支持的科研項目，在總預算不變的情況下，將直接費用中的材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版／文獻／信息傳播／知識產(chǎn)權事務費及其他支出預算調劑權下放給項目承擔單位。研討交流費、勞務費、專家咨詢費和設備費支出預算可以調減，不得調增。項目直接費用預算調劑權限下放給高校。合并會議費、差旅費、國際合作與交流費預算科目，由項目負責人按項目研究實際需要編制預算，由科研人員結合科研活動實際需要統(tǒng)籌安排使用，其中經(jīng)費額度不超過直接費用規(guī)定比例的，不需要提供預算編制依據(jù)。勞務費預算不設比例限制，由高校和科研人員據(jù)實編制，項目聘用人員的社會保險補助納入列支范圍。間接費用用于補償項目承擔單位為項目實施所發(fā)生的間接成本和績效支出，競爭性科研項目應當設立間接費用，實行總額控制，按照不超過直接費用扣除設備購置費的規(guī)定比例執(zhí)行。項目實施期間，年度剩余資金可結轉下一年度繼續(xù)使用，項目結余資金由項目組安排用于科研活動的直接支出。

    九、改進高?？蒲薪?jīng)費核算管理，落實稅收優(yōu)惠政策

    高校應按照實事求是、精簡高效、厲行節(jié)約和優(yōu)化服務的原則，完善科研經(jīng)費內(nèi)部報銷規(guī)定。高校以據(jù)實報銷方式解決野外、偏遠地區(qū)作業(yè)、心理測試等科研活動中無法取得發(fā)票或財政性票據(jù)等報銷問題。根據(jù)科研活動實際需要，自主確定科研類差旅費、會議費、咨詢費等相關經(jīng)費的報銷范圍和標準?？蒲蓄悋H合作與交流費、會議費等不納入行政經(jīng)費“三公”及會議費統(tǒng)計范圍?？蒲腥藛T取得的績效支出和獎勵，不受單位工資總額限制、不納入單位工資總額基數(shù)。落實科研項目經(jīng)費及科技成果轉化涉及的稅收優(yōu)惠政策，由高校財務部門按國家有關規(guī)定代扣代繳，或者由納稅人申報繳納。

    十、改進科研設備采購管理，健全科研環(huán)境保障機制

    高?？筛鶕?jù)科研工作需求情況，實行靈活的科研設備采購方式。使用財政性資金采購科研設備的，由高校直接向政府采購監(jiān)管部門申請，選擇部門集中采購、分散采購和自行采購等形式采購。使用非財政性資金采購科研設備的不實行政府采購。政府采購評審專家?guī)煜嚓P專業(yè)專家數(shù)量不能滿足隨機抽取需要的，經(jīng)政府采購監(jiān)管部門同意后，可自行選擇評審專家，并優(yōu)先選擇校外的評審專家；執(zhí)行過程中，預算支出總金額不變但采購預算的類型和金額發(fā)生變化的，高?？勺孕姓{整政府采購預算，并報主管單位備案。對高校采購進口儀器設備實行備案制管理，繼續(xù)落實相關免稅政策。

    高校應進一步落實法人責任，在規(guī)范科研資金管理的同時，為科技人員的資金使用提供優(yōu)質、高效、便捷的服務。按照權責一致的要求，健全內(nèi)部風險防控機制，實施資金使用績效評價，建立科研經(jīng)費使用誠信制度，保障科研經(jīng)費使用安全規(guī)范有效；要進一步創(chuàng)新服務方式，建立科研財務助理制度，為科研人員在項目預算編制和調劑、經(jīng)費支出、財務決算等方面提供專業(yè)化服務，支持科研人員潛心從事科學研究；要充分利用信息化手段，建立健全科研項目信息共享平臺，提高管理效率和便利化程度。

    各高校要切實防范道德風險、廉政風險和法律風險；加強對科技成果轉移轉化工作和科研資金使用的監(jiān)督檢查，對借機謀取私利、搞利益輸送的違紀違法問題依法依規(guī)嚴肅查處。

    各高校應根據(jù)本意見要求，制定實施辦法，并于2017年2月底前報省教育廳備案。

    本意見自發(fā)布之日起施行，執(zhí)行過程中遇到的問題，請及時向省教育廳、省科技廳、省財政廳反饋。

      聯(lián)系人：甘世平           電話：029—88668818

           陜西省教育廳

           陜西省科學技術廳

          陜西省財政廳

            2017年1月3日